Електронна комерція

Динамічний розвиток цифрової економіки та електронної комерції спричинив появу все більш різноманітних та інноваційних бізнес-моделей. Водночас зі зростанням цього сектору з’являються нові податкові виклики, з якими доводиться стикатися як операторам торговельних платформ, так і самим продавцям, які використовують такі платформи.

Нові правила у сфері електронної комерції значною мірою спрямовані на перенесення відповідальності за податкові розрахунки безпосередньо на цифрові платформи, що означає додаткові податкові виклики для них.

Як ми можемо вам допомогти?

Розрахунки з ПДВ торгових майданчиків (електронні інтерфейси)

Комплексна підтримка суб’єктів господарювання, що експлуатують торговельні майданчики, у впровадженні рішень, спрямованих на коректне виконання зобов’язань зі сплати ПДВ, зокрема:

  • Визначення необхідності виконання зобов’язань, пов’язаних з електронними інтерфейсами (чи є фікція визнаного постачальника);
  • Впровадження рішень для правильного документування та обліку операцій, укладених через торгові платформи (включаючи виставлення рахунків-фактур та використання касових апаратів);
  • у розробці заходів для обмеження потенційної відповідальності за невідшкодований ПДВ (due diligence);
  • Розрахунки за процедурою OSS та підтримка при реєстрації в окремих країнах ЄС (де OSS не застосовується).

Пакет ПДВ для електронної комерції та інтернет-продажів

  • Аналіз умов, вимог та наслідків операцій з точки зору продавців, які здійснюють діяльність через торгові платформи (маркетплейси);
  • Аудит на предмет належного виконання зобов’язань, пов’язаних з пакетом ПДВ для електронної комерції та комплексна підтримка у впровадженні відповідних рішень, спрямованих на правильний облік операцій електронної комерції та транскордонних послуг;
  • Впровадження рішень, спрямованих на коректний облік за процедурою OSS;
  • Підтримка в рамках реєстрації ПДВ в окремих країнах (у разі незастосування OSS);
  • Впровадження процедур перевірки перевищення порогових обсягів продажу та застосування відповідних податкових ставок;
  • Підтримка у впровадженні змін щодо збору та аналізу даних про операції, постачальників, споживачів (ведення обліку), а також змін до систем бухгалтерського обліку та виставлення рахунків-фактур;
  • Впровадження відповідних механізмів для транскордонних постачальників послуг.

Рішення для імпортерів, перевізників та поштових операторів

  • Перевірка транзакцій на відповідність зобов’язанням щодо обліку імпорту товарів;
  • Аналіз можливості використання IOSS (імпортне єдине вікно) та підтримка у впровадженні рішень для правильного оформлення імпорту через IOSS;
  • Підтримка в реєстрації ПДВ в Польщі та за кордоном;
  • Аналіз можливості використання спрощеної процедури (CVT) та реалізація рішень для правильного обліку імпорту товарів, що пред’являються на митниці.

DAC7 – Виконання зобов’язань зі звітування цифровими платформами

  • Верифікація з точки зору зобов’язань щодо звітності;
  • Підготовка та впровадження процедур належної перевірки;
  • Підтримка у впровадженні рішень для збору даних для цілей звітності.

Податковий супровід у сфері електронної комерції з метою коректного виконання зобов’язань з податку на прибуток

  • планування – підтримка у виборі найбільш ефективної моделі функціонування торгового майданчика (маркетплейсу), податковий аналіз запланованої моделі;
  • імплементація – податковий супровід при впровадженні обраної моделі. Податкова перевірка договорів, укладених між продавцями та провайдерами торговельних платформ і постачальниками платіжних послуг, правил і положень та інших документів, що регулюють функціонування та використання маркетплейсу;
  • експлуатація – оцінка податкових наслідків розрахунків між учасниками впровадженої моделі маркетплейсу;
  • інші консультації з питань електронної комерції, включаючи податковий аналіз прийнятих моделей розрахунків (подарункові картки, підписка, бартерне співробітництво).

Підтримка платформ із зобов’язаннями щодо трансфертного ціноутворення

  • Виявлення контрольованих операцій та операцій, здійснених з компаніями з так званих податкових гаваней;
  • Аналіз прибутковості конкурентів за певною товарною пропозицією;
  • Підтримка у правильному та своєчасному виконанні зобов’язань щодо документації та звітності.

Регуляторні консультації

  • Аналіз впливу запланованих змін в Митним кодексі ЄС та пакету ПДВ у цифрову епоху (ViDA) на ваш бізнес;
  • Консультації щодо нових правил для польського ринку.

Переваги для клієнтів

Наша пропозиція з податкового супроводу електронної комерції – це ключ до стабільності та ефективності в податковій сфері.

Переваги:

  • Дотримання податкового законодавства

    Ми допоможемо вам побудувати безпечну та ефективну бізнес-модель з дотриманням податкового законодавства. Ми підтримаємо вас у податковій класифікації ваших операцій (особливо складних та багатоетапних) і, як наслідок, забезпечимо правильність розрахунків за окремими операціями.

  • Мінімізація ризику порушень
    З нашою підтримкою ви зможете мінімізувати ризик фінансових санкцій та юридичної відповідальності, пов’язаних з неправильними податковими розрахунками.
  • Проведемо вас через весь податковий процес

    MDDP проведе вас через весь процес адаптації вашого бізнесу до чинних податкових вимог. Зокрема, ми надамо всебічну підтримку у виконанні ваших адміністративних зобов’язань та обов’язків з ведення обліку, включаючи реєстрацію в інших країнах або адаптацію вашого бізнесу до процедур, які зменшують необхідність реєстрації та звітності з ПДВ в інших країнах.

Не соромтеся звертатися до нас

Paweł Goś
Павел Гось

Партнер | Податковий консультант
E: pawel.gos@balonowarepublika.pl
T: (+48) 602 704 577

Klaudyna
Клаудина Матусяк-Фрей

Старший консультант | Податковий радник
E: klaudyna.matusiak-frey@balonowarepublika.pl
T: (+48) 503 972 897